上海证监局牵头对众华会计师事务所内部治理、质量控制、独立性进行了检查，并对该所执业的部分证券期货相关审计项目进行了抽查，就其中存在的问题对众华所及相关注协会计师出具警示函。

警示函显示，该所质量控制不到位，存在部分项目质量控制复核不到位、复核和咨询工作底稿记录不完善，个别项目审计报告日早于报告复核完成日期；该所独立性管理不足，存在个别员工及其近亲属违规买卖上市公司股票、个别IPO项目收费安排不合理、个别非鉴证业务与鉴证业务存在独立性冲突等问题。

执业项目方面，共6家公司的8项年报审计项目存在问题，包括：未充分了解、测试存货管理相关内部控制，未恰当评价相关内控缺陷；贸易业务相关实质性审计程序执行不到位；其他应收款减值测试审计程序执行不到位等。